Pflichtteil reduzieren

Pflichtteil reduzieren verstehen: Einführung und Grundbegriffe

Die Pflichtteilsreduzierung ist eine oft gewünschte Option für Erblasser, die nahe Angehörige wie Kinder, Ehepartner oder Eltern bei der Erbverteilung stärker oder anders begünstigen möchten, als es die gesetzliche Erbfolge für die Erbberechtigten vorsieht. Die Pflichtteilsreduzierung erfolgt durch gezielte Maßnahmen und Vereinbarungen, die dazu beitragen, den Pflichtteilsanspruch rechtlich korrekt zu minimieren. In unserer Kanzlei bieten wir Ihnen strategische Unterstützung, um diese Ziele z.B. in Gestalt einer letztwilligen Verfügung zu erreichen.

Was ist ein Pflichtteilsverzicht und wie funktioniert er?

Ein Pflichtteilsverzicht ist eine vertragliche Vereinbarung, in der der Pflichtteilsberechtigte auf seinen Anspruch verzichtet. Ein solcher Vertrag muss notariell beurkundet werden und ist oft mit einer finanziellen Abfindung für den Verzichtenden verbunden. Der Pflichtteilsverzicht hilft, spätere Streitigkeiten zu vermeiden und die Nachlassplanung sicher und nach den eigenen Wünschen zu gestalten.
Der Pflichtteilsverzichtsvertrag ist somit eine der wirkungsvollsten Methoden, um Pflichtteilsansprüche zu reduzieren, idealerweise sogar ganz auszuschließen. Er kann mit einzelnen Erben oder potenziellen Pflichtteilsberechtigten geschlossen werden und ist besonders bei komplexen Familienstrukturen eine effektive Lösung.
Unsere Fachanwälte helfen Ihnen, Pflichtteilsverzichtsverträge korrekt zu gestalten, um rechtliche Sicherheit zu gewährleisten und Konflikte im Erbfall zu vermeiden.

Ein gutes Instrument: der gegenständlich beschränkte Pflichtteilsverzicht

Ein gegenständlich beschränkter Pflichtteilsverzicht ist eine Form des Pflichtteilsverzichts, bei dem der Verzicht auf das Pflichtteilsrecht nur in Bezug auf bestimmte Vermögensgegenstände oder Teile des Nachlasses gilt, nicht aber auf das gesamte Erbe.
Diese Art des Verzichts wird notariell vereinbart und ermöglicht es dem Erblasser, bestimmte Vermögenswerte oder Erbanteile von den Pflichtteilsansprüchen auszunehmen, während der Pflichtteilsberechtigte in Bezug auf andere Vermögenswerte weiterhin Ansprüche geltend machen kann. Der gegenständlich beschränkte Verzicht bietet Flexibilität, wenn der Erblasser den Nachlass nach seinen Wünschen ordnen möchte, ohne den Pflichtteilsberechtigten vollständig von der Erbfolge auszuschließen.
In der Praxis kommt dieser Verzicht meist zum Einsatz, wenn Vermögen im Wege der vorweggenommenen Erbfolge bereits zu Lebzeiten übertragen wird, beispielsweise bei der Übertragung von Beteiligungen im Familienunternehmen oder einer Immobilie.
Durch den gegenständlich beschränkten Pflichtteilsverzicht kann der Erblasser sicherstellen, dass solche speziellen Vermögenswerte nicht durch Pflichtteilsansprüche beeinträchtigt werden, während der Verzichtende dennoch am übrigen Nachlass beteiligt bleibt.

Das Berliner Testament und seine Wirkung auf den Pflichtteil

Das Berliner Testament gehört in Deutschland zu den beliebtesten Testamenten unter Ehegatten.
Es ermöglicht Ehepartnern, sich gegenseitig als Alleinerben einzusetzen, sodass der Nachlass erst nach dem Tod des zweiten Ehepartners an die Kinder oder andere Erben übergeht.
Diese Regelung provoziert damit im ersten Erbfall Pflichtteilsansprüche der eigenen Kinder, die dadurch ja im ersten Erbfall enterbt wurden. Die Enterbung der Kinder wird bei einem guten Verhältnis zum längerlebenden Elternteil im ersten Erbfall wird meist nicht so deutlich von den Kindern angenommen – wie wenn die Kinder komplett enterbt würden wie in einem Negativtestament. (“Ich schließe meine Kinder vom Erbe komplett aus!”)
Faktisch sind bei einem Berliner Testament aber die Kinder beim Tod des ersten Elternteils um ihr gesetzliches Erbrecht gebracht, was zur Geltendmachung von Pflichtteilsansprüchen animieren kann.

Erbvertrag zur Pflichtteilsreduzierung nutzen

Ein Erbvertrag bietet eine verlässliche Möglichkeit, den Pflichtteil zu steuern und Erbstreitigkeiten zu vermeiden. Im Erbvertrag können Erblasser und Erben bindende Vereinbarungen über die Nachlassverteilung treffen. Denn der Erbvertrag kann nur gemeinsam von den Vertragsparteien wieder geändert werden.

Wird dort zum Beispiel einem Pflichtberechtigten ein nicht mehr nehmbarer Erbanspruch eingeräumt, kann im Gegenzug verlangt werden, dass er auf seinen Pflichtteilrecht verzichtet. Damit ist sichergestellt, dass z.B. an den Nachlass einer der Vertragsparteien keine Pflichtteilsansprüche herangetragen werden.

Unsere erfahrenen Fachanwälte können helfen, die Pflichtteilsansprüche durch einen Erbvertrag so zu gestalten, dass alle Interessen gewahrt bleiben und Konflikte ausgeschlossen werden.

Pflichtteilsansprüche durch Heirat oder Adoption reduzieren

Eine Möglichkeit, Pflichtteilsansprüche zu reduzieren oder strategisch zu gestalten, besteht in bestimmten familiären Rechtsakten wie Adoption und Heirat. Durch eine Adoption können beispielsweise Stiefkinder, Pflegekinder oder andere Personen als gesetzliche Erben in die Familie aufgenommen werden, wodurch sich die Erbquoten der anderen Erben, also der gesetzlichen Erben verschieben können.

Dies kann insbesondere dann nützlich sein, wenn der Erblasser die Pflichtteilsansprüche anderer Erben verringern möchte, da neu hinzugekommene Erben den Nachlassanteil aufteilen und so die Pflichtteilsquote der bisherigen Erben reduziert wird. Eine Adoption ist jedoch ein rechtlich und emotional intensiver Schritt und muss sorgfältig abgewogen werden, da sie weitreichende Folgen für die familiäre Struktur und das Erbrecht hat.

Ähnlich verhält es sich mit der Eheschließung, die ebenfalls die gesetzliche Erbfolge und damit die Erbquote und die Pflichtteilsquoten verändert. Ehepartner haben nach deutschem Erbrecht grundsätzlich ein Erbrecht neben den Kindern des Erblassers und erhalten, abhängig vom Güterstand, einen Erbteil, der den Pflichtteilsanspruch der Kinder mindern kann.

Durch die Heirat kann somit der Nachlassanteil, der den Kindern als Pflichtteilsberechtigte zusteht, reduziert werden. Sowohl Adoption als auch Heirat sind wirksame Mittel, um die Nachlassverteilung strategisch zu beeinflussen, sollten jedoch nur in Betracht gezogen werden, wenn sie im Einklang mit den familiären Interessen und dem Willen des Erblassers stehen.

Man muss wissen: durch Adoption und Eheschließung kann eine Unterhaltspflicht entstehen.

Die Möglichkeit zur Pflichtteilsentziehung

Der Pflichtteilsentzug ist im deutschen Erbrecht nur in Ausnahmefällen und unter strengen gesetzlichen Voraussetzungen möglich. Nach § 2333 BGB kann der Pflichtteil einem Erben entzogen werden, wenn dieser sich eines schwerwiegenden Vergehens schuldig gemacht hat. Beispiele dafür sind Straftaten gegen den Erblasser oder nahe Angehörige sowie grobe Verstöße gegen familiäre Pflichten.

Ein weiteres zulässiges Kriterium ist etwa, wenn der Pflichtteilsberechtigte eine schwere Straftat gegen den Erblasser oder dessen engste Angehörige begangen hat. Dieser Entzug muss im Testament oder Erbvertrag ausdrücklich und konkret festgehalten werden, und die Gründe dafür müssen klar und nachweisbar sein.

Im Gegensatz zur Enterbung z.B. bei Erbunwürdigkeit, bei der lediglich der Erbanspruch, aber nicht der Pflichtteil ausgeschlossen wird, ist die Pflichtteilsentziehung ein noch weitreichenderer Schritt. Sie bewirkt, dass der Pflichtteilsberechtigte auch das gesetzlich garantierte Mindestrecht auf den Nachlass verliert.

Eine solche Maßnahme wird nur selten in der Praxis anerkannt, da sie als erheblicher Eingriff in die gesetzlich vorgesehene Erbfolge gilt. Es ist ratsam, bei einer beabsichtigten Pflichtteilsentziehung auf eine detaillierte Begründung und Dokumentation zu achten, da das Nachlassgericht die Voraussetzungen für eine Entziehung des Pflichtteils streng prüfen.

Die Entziehung des Pflichtteils sollte als letzter Ausweg betrachtet werden und wird in der Regel nur in schwerwiegenden Fällen eingesetzt. Wenn weniger drastische Maßnahmen infrage kommen, wie etwa ein gegenständlich beschränkter Pflichtteilsverzicht oder eine Pflichtteilsstrafklausel, können diese Lösungen eine wirksamere und rechtlich weniger angreifbare Alternative darstellen.

Unsere praxiserfahrenen Fachanwälte für Erbrecht können bei der Prüfung der Voraussetzungen und der rechtssicheren Gestaltung der Pflichtteilsentziehung helfen und mögliche Alternativen aufzeigen, um die Erbverteilung nach den Wünschen des Erblassers zu regeln.