Erbschaftsteuer vermeiden

Mit unseren Fachanwälten Erbschaftsteuer vermeiden

Wer erbt, muss Erbschaftsteuer dafür zahlen. Die Erbschaftsteuer kann eine erhebliche Belastung für Erben darstellen. Vor allem bei Immobilien oder Unternehmenserbschaften kann dies problematisch sein, wenn keine ausreichende Liquidität vorhanden ist.

Nicht immer reichen die Freibeträge aus. Die Steuer lässt sich aber reduzieren – oder gar vollständig umgehen.

Erbschaftsteuer vermeiden und das Vermögen bestmöglich schützen – das ist mit einer strategischen Nachlassplanung möglich. Durch gezielte Schenkungen unter optimaler Ausnutzung der Freibeträge bei der Schenkungsteuer, die Einrichtung von Familienstiftungen oder die rechtzeitige Übertragung von Vermögenswerten lassen sich Steuerlasten für den Erbfall effektiv reduzieren. Unsere Erbrechtskanzlei bietet Ihnen umfassende Beratung, um alle steuerlichen Vorteile auszuschöpfen und den Nachlass optimal zu gestalten. Mit unserer Expertise im Erbschaftsteuerrecht entwickeln wir maßgeschneiderte Lösungen, die Ihre Erben entlasten und den Vermögenserhalt sicherstellen – rechtssicher und individuell auf Ihre Bedürfnisse abgestimmt.

Auf dieser Seite zeigen wir Ihnen bewährte Strategien zur Minimierung der Erbschaftsteuer. Dabei gehen wir auf verschiedene Möglichkeiten wie das Berliner Testament, Schenkungen, Steuerklassenoptimierung und die Nutzung steuerfreier Vermögenswerte ein. Als spezialisierte Kanzlei für Erb- und Steuerrecht unterstützen wir Sie mit individueller Beratung, um Ihr Vermögen optimal für Ihre Erben zu sichern.

Grundlagen der Erbschaftsteuer

Die Erbschaftsteuer fällt an, sobald Vermögen im Todesfall von einer Person auf eine andere übertragen wird.

Der steuerliche Stichtag ist der Todestag des Erblassers. 

Der Erbe ist grundsätzlich verpflichtet, den Erwerb dem Finanzamt anzuzeigen und eine Erbschaftsteuererklärung abzugeben. Abhängig vom Verwandtschaftsgrad und der Höhe des geerbten Vermögens werden Freibeträge und Steuersätze angewandt, die bestimmen, ob und in welcher Höhe die Erbschaftsteuer zu zahlen ist.

Die Steuerpflicht entsteht unmittelbar nach dem Tod des Erblassers und betrifft grundsätzlich alle Vermögenswerte, die zum Nachlass gehören. Die genaue Höhe der Erbschaftssteuer richtet sich nach dem Wert des Erbes und der Steuerklasse des Erben, die abhängig vom Verwandtschaftsverhältnis festgelegt wird. Bei höheren Werten und entfernten Verwandtschaftsverhältnissen kann die Steuerlast entsprechend steigen.

Vermeidung von Erbschaftsteuer durch geschickte Testamentsgestaltung

Individuell angepasste Testamente können Steuerlasten reduzieren. So kann die Einsetzung von Vermächtnisnehmern oder Nießbrauchrechten dazu beitragen, Freibeträge effizient zu nutzen und Steuerklassen optimal einzusetzen. Sprechen Sie uns als Ihre Experten für Erbschaftsteuerrecht gerne hierzu an.

Wie hoch sind Freibeträge und Steuerklassen im Erbfall?

Die Erbschaftsteuer in Deutschland und die dazugehörigen Freibeträge im Erbfall variieren je nach Verwandtschaftsgrad zwischen dem Erblasser und dem Erben. Es gibt drei Steuerklassen, die die Höhe der Freibeträge und Steuersätze festlegen.

Steuerklasse I, die nahe Angehörige wie Ehepartner, Kinder und Enkelkinder umfasst, bietet die höchsten Freibeträge: 500.000 Euro für Ehepartner, 400.000 Euro für Kinder und 200.000 Euro für Enkelkinder. Für diese Gruppe liegen die Steuersätze zwischen 7 % und 30 %, abhängig vom Wert des geerbten Vermögens.

Steuerklasse II und III umfassen entferntere Verwandte und nicht verwandte Personen, die niedrigere Freibeträge und höhere Steuersätze haben. Für Geschwister, Nichten und Neffen (Steuerklasse II) liegt der Freibetrag bei 20.000 Euro und die Steuersätze zwischen 15 % und 43 %. Alle übrigen Erben (Steuerklasse III), wie z. B. Freunde, erhalten ebenfalls nur einen Freibetrag von 20.000 Euro, wobei die Steuersätze hier zwischen 30 % und 50 % liegen. Diese unterschiedlichen Freibeträge und Steuersätze machen es sinnvoll, die steuerliche Planung bei großen Vermögenswerten mit unseren Fachanwälten frühzeitig anzugehen, um die Erbschaftsteuer bzw. Schenkungsteuer zu optimieren.

Die Erbschaftsteuer bei Häusern und anderen Immobilien

Die Höhe der Erbschaftsteuer bei Häusern und anderen Immobilien richtet sich im Erbfall in Deutschland nach dem Wert der Immobilie sowie dem Verwandtschaftsgrad zwischen dem Erblasser und dem Erben.

Zunächst wird der Wert der Immobilie ermittelt, meist durch das Finanzamt anhand eines Bewertungsverfahrens, das dem Verkehrswert nahekommen soll. Der verbleibende Wert unterliegt dann den Steuersätzen der jeweiligen Steuerklasse, die zwischen 7 % und 30 % liegen.

Es gibt jedoch auch die Möglichkeit, die Immobilie steuerfrei zu erben, wenn sie vom Ehepartner oder den Kindern selbst genutzt wird. Für Kinder gilt diese Steuerbefreiung allerdings nur, wenn die Wohnfläche 200 Quadratmeter nicht überschreitet. Diese Regelung ermöglicht es, unter bestimmten Bedingungen die Erbschaftssteuer auf selbstgenutzte Immobilien zu vermeiden

Für vermietete Immobilien oder Immobilien, die nicht selbst genutzt werden, gelten diese Ausnahmen nicht. In solchen Fällen fallen die regulären Erbschaftsteuersätze an, weshalb es ratsam ist, mit uns Kontakt aufzunehmen, um rechtzeitig steuerliche Gestaltungsmöglichkeiten in Betracht zu ziehen, um die Steuerlast zu minimieren.

Strategien zur Nutzung dieser Vermögenswerte zur Steueroptimierung

Eine vorausschauende Strukturierung des Nachlasses unter Berücksichtigung dieser steuerfreien Vermögenswerte kann die Erbschaftsteuer minimieren. Besonders wichtig ist die Einhaltung der gesetzlichen Voraussetzungen, um die Steuerbefreiungen nutzen zu können.

Das können Sie bei Erbschaftsteuer abziehen

Bestimmte Vermögenswerte unterliegen unter bestimmten Bedingungen nicht der Erbschaftsteuer. Der Hausrat und persönliche Gegenstände wie Möbel oder Schmuck sind z.B. für nahe Angehörige bis zu bestimmten Freibeträgen steuerfrei.

Zu den wichtigsten abzugsfähigen Kosten gehören Bestattungskosten, wie die Aufwendungen für die Beerdigung, den Grabstein und die Grabpflege. Das Finanzamt erkennt pauschal 15.000 Euro (seit 01.01.2025) ohne Nachweis an, höhere Ausgaben müssen belegt werden. Außerdem können Kosten für die Nachlassregelung abgezogen werden, darunter Gebühren für die Testamentseröffnung, Notarkosten und Ausgaben für den Erbschein. Auch Kosten für die Abwicklung und Verwaltung des Nachlasses zählen dazu, einschließlich der Gebühren für Steuerberatung.

Zusätzlich können Schulden und Verbindlichkeiten des Erblassers vom steuerpflichtigen Nachlass abgezogen werden. Dazu gehören private Schulden, wie Hypotheken und Kredite, sowie offene Rechnungen und ähnliche Verbindlichkeiten. Diese Abzüge mindern den Wert des Nachlasses und senken entsprechend die Erbschaftsteuer.