Kontrolle über den Tod hinaus – Chancen und Risiken der Vor- und Nacherbschaft 

Einleitung 

Viele Menschen schreiben ihr Testament selbst. Sie errichten ein sogenanntes handschriftliches Testament. Diese Lösung erscheint auf den ersten Blick unkompliziert und schnell erledigt. Ein Blatt Papier, ein Stift – fertig. 

Gerade diese scheinbare Einfachheit führt aber in der Praxis immer wieder zu Problemen. Denn ohne rechtliche Beratung schleichen sich schnell unklare oder widersprüchliche Formulierungen ein, die später – nach dem Tod des Betroffenen – erhebliche Schwierigkeiten bereiten. Ein klassisches Beispiel ist die Verwechslung von Voll- und Schlusserbschaft einerseits und Vor- und Nacherbschaft andererseits. 

Wer die Unterschiede nicht kennt, riskiert, dass es nach dem Erbfall zwischen den Beteiligten zum Streit kommt. Nicht selten ziehen sich solche Auseinandersetzungen über Jahre hin. Oft streiten die Beteiligten im Erbscheinsverfahren vor dem Amtsgericht – und im Falle einer Beschwerde sogar vor dem Oberlandesgericht. Dort muss dann versucht werden, den Willen des Erblassers zum Zeitpunkt der Testamentserrichtung zu rekonstruieren. Oft liegt die Testamentserrichtung Jahrzehnte zurück. In der Praxis ist dies daher kaum möglich und gleicht eher einer Kaffeesatzleserei. 

In der Praxis liest man immer wieder Testamente, in denen der Wille zwar gut gemeint ist, am Ende aber völlig unklar bleibt, was gelten soll. Typische Beispiele sind etwa: 

• „Meine Frau soll alles erben, die Kinder nach ihrem Tod auch.“ – Hier ist völlig offen, ob die Kinder Schlusserben oder Nacherben sein sollen. 

• „Die Kinder sollen das Haus bekommen, aber meine Frau darf weiter darin wohnen.“ – Ist damit ein Wohnrecht, ein Nießbrauch oder eine Vorerbschaft gemeint? Unterschiedliche Auslegungen führen zu völlig verschiedenen Ergebnissen. 

• „Meine Frau bekommt alles, aber sie darf nichts verschenken.“ – Was ist damit genau gemeint?  

• „Sollte meine Tochter … ohne Abkömmlinge versterben, fällt das Erbe an meine anderen Kinder zurück.“  

Die Liste ließe sich beliebig fortsetzen.  

In diesem Beitrag erfahren Sie: 

• den Unterschied zwischen Voll- und Schlusserbschaft sowie Vor- und Nacherbschaft 

• warum die Vor- und Nacherbschaft ein sinnvolles Gestaltungsinstrument sein kann 

• welche Rechte und Pflichten Vorerben und Nacherben haben 

1. Vollerbe und Schlusserbe – „klassische Lösung“ – oder Vor- und Nacherbschaft 

Um die Unterschiede zwischen Voll- und Schlusserbschaft und Vor- und Nacherbschaft deutlich zu machen, eignet sich ein Blick auf die fiktive Familie Schneider mit ihren beiden Kindern Anna und Paul. 

• Voll- und Schlusserbschaft 

Wählen die Eheleute die Voll- und Schlusserbschaft, setzen sie sich gegenseitig als Vollerben ein. Stirbt Herr Schneider zuerst, erbt Frau Schneider den gesamten Nachlass. Sie ist Vollerbin und kann mit dem Vermögen nach Belieben verfahren: Sie darf das Haus verkaufen, Geld verschenken oder sogar ein neues Testament errichten. Eine wichtige Einschränkung gilt jedoch: Haben die Eheleute ein gemeinschaftliches Testament mit sogenannter Bindungswirkung errichtet, ist die Errichtung eines neuen Testaments nach dem Tod des Erstversterbenden nur sehr eingeschränkt möglich. Genau diese Frage – wie weit eine solche Bindungswirkung reicht – ist in der Praxis ein häufiges Streitthema, würde an dieser Stelle aber den Rahmen sprengen. 

Anna und Paul sind als Schlusserben zwar vorgesehen, haben bis zum Eintritt des Schlusserbfalls jedoch keinerlei Rechte am Nachlass. Sie müssen „warten“, bis auch die Mutter verstorben ist – und erben dann nur noch das, was zu diesem Zeitpunkt noch vorhanden ist. Allerdings haben die Kinder, da sie durch diese Regelung von der gesetzlichen Erbfolge ausgeschlossen wurden, nach dem Tod des Erstversterbenden einen Pflichtteilsanspruch. Das bedeutet: Sie können ihren „gesetzlichen Mindestanteil“ sofort geltend machen, auch wenn sie eigentlich erst als Schlusserben vorgesehen sind. Gerade dieser Aspekt wird in vielen Familien übersehen und führt im Erbfall häufig zu zusätzlichen Konflikten. 

• Vor- und Nacherbschaft 

Ganz anders sieht es bei der Vor- und Nacherbschaft aus. Setzt Herr Schneider seine Frau als Vorerbin und die Kinder als Nacherben ein, dann erbt die Ehefrau zwar zunächst, ist in ihrer Verfügungsfreiheit aber deutlich eingeschränkt. Sie darf das Vermögen nutzen, jedoch nicht beliebig verbrauchen oder verschenken. In welchem Umfang der überlebende Ehegatte eingeschränkt ist, kann der Erblasser selbst bestimmen – etwa durch die Anordnung einer befreiten oder nicht befreiten Vorerbschaft. Anna und Paul sind von Anfang an als Nacherben festgelegt und erben nach dem Tod der Mutter automatisch direkt von ihrem Vater. Das Vermögen – beispielsweise das Familienhaus – bleibt damit für die Kinder gesichert. Nach dem Tod des Vaters bestehen praktisch zwei Vermögensmassen: zum einen das Sondervermögen des Vaters, das für die Nacherben reserviert ist, und zum anderen das eigene Vermögen der Mutter. 

• Zwischenfazit 

Der Unterschied ist gravierend: Bei der Schlusserbschaft hat der überlebende Ehegatte die volle Verfügungsmacht, während die Kinder das Risiko tragen, am Ende leer auszugehen. Hinzu kommt, dass sie ihren Pflichtteil sofort geltend machen können, was die überlebende Mutter finanziell erheblich belasten kann. Bei der Vor- und Nacherbschaft hingegen ist das Erbe der Kinder – je nach Ausgestaltung – gesichert, dafür muss sich der überlebende Ehegatte mit spürbaren Einschränkungen seiner Gestaltungsfreiheit abfinden. 

2. Motive für die Vor- und Nacherbschaft 

Warum nutzen Erblasser diese Konstruktion? Typische Gründe sind: 

• Vermögensschutz: Das Vermögen soll in der Familie bleiben und nicht in die Hände neuer Ehepartner oder Gläubiger gelangen. 

• Patchwork-Familien: Absicherung des neuen Ehegatten, gleichzeitig Sicherung des Erbes für die Kinder aus erster Ehe. 

• Immobilien: Häuser oder Grundstücke sollen für die nächste Generation gesichert werden. 

• Testament für ein Kind mit Behinderung (Behindertentestament): Absicherung des Kindes durch Anordnung einer Vor- und Nacherbschaft, oft ergänzt um eine Testamentsvollstreckung 

• Reduzierung bzw. Vermeidung von Pflichtteilsansprüchen 

3. Rechte und Pflichten von Vorerben und Nacherben 

Mit einer Vor- und Nacherbschaft wird das Erbe zeitlich gestaffelt: Der Vorerbe erhält den Nachlass zunächst, der Nacherbe tritt im Falle des Eintritts des Nacherbfalls – häufig mit dem Tod des Vorerben, manchmal aber auch zu einem anderen vom Erblasser bestimmten Zeitpunkt – automatisch an seine Stelle. 

• Vorerbe 

Der Vorerbe hat eine echte Erbenstellung. Er darf den Nachlass nutzen – etwa Zinsen oder Mieteinnahmen behalten – ist aber in seiner Verfügungsfreiheit beschränkt: 

• Die Substanz des Nachlasses darf er nicht beliebig verbrauchen oder verschenken. 

• Immobilien darf er in der Regel nur mit Zustimmung des Nacherben veräußern oder belasten. 

• Auf Verlangen muss er ein Nachlassverzeichnis erstellen und den Nachlass ordnungsgemäß verwalten. 

• Außerdem ist er verpflichtet, das geerbte Sondervermögen von seinem eigenen Privatvermögen zu trennen. Gerade Laien ohne rechtliche Beratung versäumen dies in der Praxis häufig, was später zu erheblichen Streitigkeiten führen kann. 

Nacherbe 

Der Nacherbe hat zunächst nur ein Anwartschaftsrecht, das ihn aber absichert: 

• Er wird beim Eintritt des Nacherbfalls automatisch Erbe. 

• Er kann Auskunft verlangen und die Verwaltung des Vorerben kontrollieren. 

• Frühere Verfügungen des Vorerben können unwirksam sein 

4. Häufige Probleme im Zusammenhang mit der Vor- und Nacherbschaft 

Die Vor- und Nacherbschaft ist ein wirkungsvolles Gestaltungsinstrument – in der Praxis aber auch eine Quelle für jede Menge Streit. Typische Probleme, die regelmäßig in diesem Zusammenhang auftreten, sind: 

• Taktische Ausschlagung 

Ist der Vorerbe pflichtteilsberechtigt, kann er die Vorerbschaft ausschlagen und den Pflichtteil verlangen. Für den Vorerben bedeutet das: Es muss kurzfristig Geld aufgebracht werden, um den Anspruch auszuzahlen. Gerade in Erbfällen mit Immobilien oder Betrieben kann das eine enorme Belastung sein. 

• Erbschaftsteuer 

Steuerlich ist die Vor- und Nacherbschaft heikel. Oft kommt es zu einer doppelten Besteuerung: Zuerst beim Vorerben, später noch einmal beim Nacherben. Zwar gibt es Gestaltungsmöglichkeiten, doch ohne genaue Planung führt das schnell zu einer höheren Steuerlast, als vom Erblasser gedacht. 

• Trennung der Vermögensmassen 

Der Vorerbe muss das geerbte Sondervermögen strikt von seinem eigenen Vermögen trennen. In der Praxis wird genau das oft versäumt. Typischer Fehler: Gelder aus dem Nachlass landen auf dem privaten Girokonto des Vorerben, Ausgaben werden vermischt. Am Ende ist völlig unklar, was noch zum Nachlass gehört – ein sicherer Nährboden für Streit. 

• Erstattung von Aufwendungen 

Der Vorerbe trägt die laufenden Kosten, hat aber auch nicht selten davon abweichend außergewöhnliche Ausgaben – etwa für eine größere Reparatur am geerbten Haus. Hier stellt sich regelmäßig die Frage: Bekommt er diese Kosten ersetzt oder nicht? Darf er diese Kosten dem Nachlass entnehmen? Die Antwort hängt vom Einzelfall ab – und sorgt in der Praxis für viele Konflikte zwischen Vorerben und Nacherben. 

• Misstrauen und Kontrolle 

Die Konstruktion selbst führt fast zwangsläufig zu Spannungen: Der Vorerbe fühlt sich durch die Beschränkungen eingeengt, die Nacherben wollen ihre Rechte sichern und „überwachen“. Auskunfts- und Rechenschaftsansprüche sind daher Dauerbrenner vor Gericht. 

5. Alternativen zur Vor- und Nacherbschaft 

• Schlusserben im Berliner Testament mit Bindungswirkung: Einfachere Gestaltung, überlebender Ehegatte ist frei 

• Nießbrauchvermächtnis: Der überlebende Ehegatte erhält ein Nutzungsrecht (z. B. Wohnrecht oder Einkünfte aus Vermögen) oder ein Nießbrauch am gesamten Vermögen, während die Kinder schon zu Erben eingesetzt werden. 

• Herausgabevermächtnis/Bedingte Erbeinsetzung: Der überlebende Ehepartner wird Vollerbe, muss das Vermögen aber im Falle bestimmter Umstände – etwa bei Wiederheirat oder beim eigenen Tod – an die Kinder herausgeben. So wird der Ehepartner abgesichert, das Familienvermögen aber zugleich für die nächste Generation gesichert. 

Fazit: Gestaltung mit Weitblick 

Die Vor- und Nacherbschaft ist ein starkes Instrument der Testamentsgestaltung. Sie erlaubt, Vermögen über Generationen hinweg zu sichern. Gleichzeitig birgt sie Risiken: Streit zwischen Vorerben und Nacherben, komplizierte Verwaltung und mögliche Steuerfallen. Wer überlegt, ein Testament handschriftlich und ohne Beratung zu schreiben, sollte sich dieser Gefahren bewusst sein. Denn unklare Formulierungen führen in der Praxis fast zwangsläufig zu Streitigkeiten zwischen den Erben. 

Wenn Sie sich näher über die Vor- und Nacherbschaft informieren möchten, finden Sie auf unserer Webseite protego.legal weiterführende Informationen zur Testamentsgestaltung, zur Erstellung eines rechtssicheren Testaments und zu den typischen Fallstricken bei Formulierungen. 

Verschaffen Sie sich Klarheit, bevor Sie Ihren letzten Willen verfassen – damit Ihr Vermögen später so verteilt wird, wie Sie es wirklich wünschen.